A gépjárműadó 2025-ben is egy olyan éves költség, amely szinte minden gépjármű üzembentartót vagy tulajdonost érint. Üzembentartóként fontos, hogy betartsuk a fizetési határidőket, ismerjük a befizetés módjait, és tisztában legyünk azzal, hogy adásvétel esetén kit terhel az adófizetési kötelezettség. Nézzük meg a gépjárműadóval kapcsolatos legfontosabb tudnivalókat!
Mi a gépjárműadó?
A gépjárműadó – korábbi nevén súlyadó – egy évente fizetendő adó, amelyet a jármű üzembentartójának, ennek hiányában a tulajdonosának kell megfizetnie. Az adó mértéke a járműkategóriától és a teljesítménytől függ. Az adó célja a közúti infrastruktúra fenntartása és fejlesztése, biztosítva, hogy az utak megfelelő állapotban legyenek a közlekedők számára.
Kinek kell gépjárműadót fizetni 2025-ben?
Magyarországon az 1991. évi LXXXII. törvény értelmében minden hatósági rendszámmal ellátott gépjármű és pótkocsi után éves gépjárműadót kell fizetni. Ez a szabály a Magyarországon közlekedő, külföldi nyilvántartású tehergépjárművekre is vonatkozik.
Nem kell gépjárműadót fizetni
- a mezőgazdasági vontató,
- a lassú jármű és pótkocsija,
- a négykerekű segédmotoros kerékpár,
- a külön jogszabály szerinti „méhesházas” gépjármű,
- a munkagép,
- a CD és az OT betűjelű rendszámtáblával ellátott gépjármű
után.
A gépjárműadó alól mentesülnek
- a környezetkímélő járművek, mint például az elektromos autók,
- a költségvetési szervek, egyesületek és alapítványok járművei, az egyházi személyek által használt járművek, valamint a fegyveres erők gépjárművei,
- azok az autóbuszok is, amelyek nettó jövedelmének legalább 75%-a helyi vagy helyközi tömegközlekedésből származik,
- a súlyos mozgáskorlátozott vagy egyéb fogyatékossággal élő személyt rendszeresen szállító, legfeljebb 100 kW teljesítményű gépjárművek.
A gépjárműadó mértéke
A gépjárműadó alapja a gépjármű hatósági nyilvántartásban feltüntetett teljesítménye, kilowattban. Ha az adatokat csak lóerőben adták meg, akkor 1,36-tal kell osztani, és egész számra kell kerekíteni. Az adó összege emellett a jármű típusától (például személygépjármű, autóbusz, tehergépjármű stb.) és korától is függ – minél idősebb a jármű, annál alacsonyabb az adó mértéke.
A kormány 2025-től inflációkövető adóemelést vezetett be többek között a gépjárműadó esetében is. Ez azt jelenti, hogy minden évben a megelőző év júliusában mért, azaz a Központi Statisztikai Hivatal által közzétett fogyasztóiár-index mértékével növekszik.
Az adó mértéke 2025-ben személyautók és motorok esetében:
| a gyártás évében és az azt követő 3 naptári évben | 360 Ft / kW |
| gyártás évét követő 4-7. naptári évben | 310 Ft / kW |
| gyártási évet követő 8-11. naptári évben | 240 Ft / kW |
| gyártási évet követő 12-15. naptári évben | 195 Ft / kW |
| gyártási évet követő 16. naptári évben és az azt követő években | 145 Ft / kW |
NAV hivatalos oldalán megtalálható egy gépjárműadó kalkulátor, amely tartalmazza a számítás módját és az adó mértékét más típusú gépjárművek (autóbusz, lakókocsi, lakópótkocsi, tehergépjárművek, nyerges vontatók) esetén.
Egy új szabályozás értelmében 2022 januárjától a gépjárműadót már nem ezer forintra kerekítve, hanem pontos összegben kell befizetni.
Gépjárműadó befizetésének módjai 2025-ben
A gépjárműadót 2021 óta a Nemzeti Adó- és Vámhivatalnak kell befizetni, a NAV-tól kapott határozat vagy levél alapján.
- A gépjárműadó befizethető banki átutalással a 10032000-01079160 számú, NAV belföldi gépjárműadó-bevételi számlájára. Fontos a közlemény rovatba beírni az adószámot vagy az adóazonosító jelet, valamint a jármű rendszámát.
- Lehetséges a gépjármű befizetés online az Ügyfélkapun vagy
- Postán csekkel,
- Személyesen a NAV ügyfélszolgálatain, vagy
- Az EFER rendszeren keresztül, illetve
- NAV-mobil applikáción.
A gépjárműadó befizetése
2024-től az adózóknak – az évközi adókötelezettség keletkezésének vagy változásának kivételével – az adót egyben kell megfizetniük április 15-ig.
Természetes személyek számára 2025-ben is lehetőség van az adó öthavi, pótlékmentes részletekben történő megfizetésére is. Emellett évente egyszer, június 30-ig illetékmentesen lehet részletfizetési kérelmet benyújtani a NAV-hoz.
Gépjárműadó befizetése adásvétel esetén
Adásvétel esetén különbség van az újonnan vagy használtan vásárolt gépjárművek esetében.
Az újként vásárolt vagy újra forgalomba helyezett gépjárművekre vonatkozóan a NAV folyamatosan küldi ki a gépjárműadóról szóló határozatokat. A gépjárműadót a határozat jogerőre emelkedése után, azaz a fellebbezési határidő lejártát követően 15 napon belül kell megfizetni.
Az év közben vásárolt használt gépjárműre csak a következő évtől kell gépjárműadót fizetni. A főszabály szerint a gépjárműadót az fizeti, aki az év első napján a járműnyilvántartásban üzembentartóként, ennek hiányában tulajdonosként szerepel.
Cégautóadó és gépjárműadó 2025: a kétszeres adózás elkerülése
Jó hír a cégautó tulajdonos vállalkozások számára, hogy a jogszabályok lehetővé teszik a gépjárműadó levonását a cégautóadóból, amennyiben az alábbi feltételek mindegyike teljesül:
- Ugyanaz a személy a gépjármű tulajdonosa és üzembentartója.
- Az adott időszakban mindkét adó fizetési kötelezettsége fennáll.
- A gépjárműadót időben befizették.
Kiküldetési rendelvénnyel vagy útnyilvántartással csökkentsd a költségeid!
A gépjárműadó és vállalkozások esetén a cégautóadó is állandó költséget jelent a gépjármű tulajdonosak számára. Céges használat esetén azonban van lehetőség csökkenteni az autóhasználat költségeit, így optimalizálva a kiadásokat.
A magánszemélyek kiküldetési rendelvénnyel elszámolhatják üzleti útjaikat a munkáltatójuk felé, aki adómentes béren kívüli juttatásként fizeti ki a költséget. Ebben nagyszerű segítséget nyújt a RoadRecord útnyilvántartó program, amely lehetővé teszi a munkavállalóknak az utak automatikus rögzítését. Ez a kompenzációs forma a home office korszakában még inkább előtérbe került.
A cégvezető vagy cégtulajdonos is elszámolhatja így a céges útjait, ami átlagosan autónként évente 1.900.000 Ft-ot jelent.
Ha pedig nyílt lízinges vagy tartós bérletes céges személyautója van a vállalkozásnak, akkor útnyilvántartás vezetése mellett a céges utak arányában akár 90-100 % lízing ÁFA is visszaigényelhető.
Tapasztalatok szerint útnyilvántartással átlagosan 2,1 millió Ft-ot nyerhet egy vállalkozás a teljes futamidő alatt, az átalány-elszámoláshoz képest!
TIPP: Számold ki lízing ÁFA kalkulátorunkkal, hogy a Te céged pontosan mennyit tud megtakarítani útnyilvántartással!
A RoadRecord alkalmazása nemcsak gyors és könnyen kezelhető, hanem elősegíti a lízinghez kapcsolódó ÁFA helyes kiszámítását és levonását is, így nyílt végű lízing esetében különösen előnyös választás.
A RoadRecord rendszer két részből áll: egy mobilalkalmazás, amely automatikusan rögzíti az utakat, és egy asztali böngészőben elérhető online platform, ahol hónap végén mindössze 7 perc alatt véglegesítheted és kinyomtathatod a NAV-álló bizonylatot.
Próbáld ki 14 napig ingyen, kötelezettségek nélkül!
KIPRÓBÁLOM TÍZEZREK KEDVENCÉT!
Hasonló bejegyzések
Barazsy Ákos
