A NAV 2025 márciusában elindította online gépjárműadó kalkulátorát, amely segít az autótulajdonosoknak kiszámolni, mekkora adót kell fizetniük járművük után. Ez az eszköz különösen hasznos azok számára, akik szeretnék előre megtervezni kiadásaikat, vagy éppen új autó vásárlásán gondolkodnak. Ebben a cikkben bemutatjuk, hogyan működik a NAV kalkulátora, milyen tényezők befolyásolják a gépjárműadót, valamint hogyan segíthet a RoadRecord a céges autóhasználat költség-optimalizálásában.
Mi az a gépjárműadó, és kiket érint?
A gépjárműadó – korábban súlyadóként ismert – egy évente esedékes befizetési kötelezettség, amelyet a jármű üzembentartója, ennek hiányában a tulajdonosa fizet. Az adó összegét a jármű típusa és teljesítménye határozza meg. Bevétele elsősorban a közúthálózat karbantartását és fejlesztését szolgálja, biztosítva a biztonságos és fenntartható közlekedési feltételeket.
Magyarországon az 1991. évi LXXXII. törvény alapján minden hatósági rendszámmal rendelkező gépjármű és pótkocsi után éves gépjárműadó fizetési kötelezettség áll fenn. Ez a rendelkezés a Magyarország területén közlekedő, külföldi nyilvántartásban szereplő tehergépjárművekre is érvényes.
A kivételes járművek és a mentesség esetei között kiemeljük, hogy a környezetkímélő járművek, mint például az elektromos autók mentesülnek a gépjárműadó fizetése alól.
TIPP: A linkre kattintva tudj meg többet a gépjárműadóról!
A NAV tájékoztatása szerint az adóhatóság minden érintett számára kiszámítja a fizetendő gépjárműadó összegét, és erről hivatalos határozatot küld. A határozatok kézbesítése márciusban kezdődik, de addig is a NAV honlapján elérhető NAV gépjárműadó kalkulátor segítségével a tulajdonosok előre megbecsülhetik a fizetendő összeget.
A cégautóadó és a gépjárműadó kapcsolata
A szabályok alapján a vállalkozások elkerülhetik a kétszeres adózást, mivel a jogszabályok lehetővé teszik, hogy a befizetett gépjárműadó levonható legyen a cégautóadóból, amennyiben bizonyos feltételek teljesülnek:
- A jármű tulajdonosa és üzemben tartója ugyanaz a személy vagy vállalkozás.
- Az adott időszakban mindkét adófizetési kötelezettség fennáll.
- A gépjárműadót határidőn belül megfizették.
Ez a szabályozás jelentős könnyítést jelenthet azoknak a cégeknek, amelyek saját tulajdonú autókat használnak üzleti célra, és biztosítja, hogy ne kelljen kétszeresen adózniuk ugyanazon jármű után.
A NAV gépjárműadó kalkulátor – hogyan működik?
A gépjárműadó kalkulátor segítségével egyszerűen kiszámolhatod az adódat. Ehhez a következő adatokat kell megadnod:
- A jármű teljesítménye (kW-ban)
- Gyártási év
- Környezetvédelmi besorolás
Ezeket az adatokat megadva a kalkulátor azonnal kiszámolja a fizetendő adó összegét.
Konkrét példák gépjárműadó számításra
1. példa: 2020-as Volkswagen Golf 1.5 TSI
- Gyártási év: 2020
- Teljesítmény: 96 kW (130 LE)
- Gépjárműadó: 28 800 Ft / év
2. példa: 2020-as Audi Q7 50 TDI quattro
- Gyártási év: 2020
- Teljesítmény: 210 kW (286 LE)
- Gépjárműadó: 63 000 Ft / év
Ezek a példák szemléltetik, hogyan alakul az adó a teljesítmény és a jármű kora alapján. Látható, hogy egy nagyobb teljesítményű SUV esetében magasabb az éves gépjárműadó.
Csökkentsd cégautó költségeidet útnyilvántartással vagy kiküldetési rendelvénnyel!
A gépjárműadó és a cégautóadó olyan fix kiadások, amelyekkel az cégautó tulajdonosoknak folyamatosan számolniuk kell. Azonban különböző lehetőségek állnak rendelkezésre a költségek optimalizálására.
Magánszemélyek számára a kiküldetési rendelvény biztosít lehetőséget az üzleti utak elszámolására. Ebben az esetben a munkáltató adómentes juttatásként térítheti meg az utazási költségeket a kiküldetési rendelvény szabályai szerint. A RoadRecord útnyilvántartó program ideális megoldás ennek egyszerű és pontos vezetésére, mivel automatikusan rögzítheti az utakat. Egy cégvezető vagy cégtulajdonos is kihasználhatja ezt az elszámolási formát, amely autónként éves szinten akár 1.900.000 Ft megtakarítást jelenthet.
Ha egy vállalkozás nyílt végű lízinggel vagy tartós bérlettel finanszírozza céges személyautóját, akkor útnyilvántartás vezetésével a céges utak arányában akár 90-100%-os lízing ÁFA visszaigénylésre is lehetőség van.
A tapasztalatok azt mutatják, hogy útnyilvántartás alkalmazásával egy vállalkozás a teljes futamidő alatt átlagosan 2,1 millió forintot takaríthat meg az átalány-elszámoláshoz képest.
A RoadRecord nemcsak gyors és egyszerű használatot biztosít, hanem segít a lízinghez kapcsolódó ÁFA pontos kiszámításában és visszaigénylésében is, így nyílt végű lízing esetén különösen előnyös választás.
Az útnyilvántartó megoldás két fő részből áll:
- Mobilalkalmazás, amely akár automatikusan rögzíti az utakat.
- Online útnyilvántartó, amely asztali böngészőből érhető el, és lehetővé teszi, hogy hónap végén mindössze 7 perc alatt véglegesítsd és kinyomtasd a NAV-álló útnyilvántartást vagy kiküldetési rendelvényt.
Optimalizáld költségeidet és tedd átláthatóbbá céges autóhasználatodat a RoadRecord segítségével! Próbáld ki 14 napig ingyen, kötelezettségek nélkül!
KIPRÓBÁLOM TÍZEZREK KEDVENCÉT!
Gyakran ismételt kérdések a gépjárműadó kalkulátor témájáról
A gépjárműadó egy kötelező adó, amelyet minden Magyarországon nyilvántartott gépjármű után fizetni kell. Az adó célja, hogy hozzájáruljon az állami és önkormányzati közlekedési infrastruktúra fenntartásához.
A gépjárműadó mértékét több tényező határozza meg, például a jármű teljesítménye (kW), kora és környezetvédelmi besorolása. A NAV által biztosított gépjárműadó kalkulátor segítségével pontosan kiszámítható az adó összege.
A gépjármű tulajdonosa vagy üzemben tartója a felelős az adó megfizetéséért. Amennyiben a jármű lízingelt vagy tartós bérletben van, a szerződésben meghatározott fél köteles az adót befizetni.
2024-től az éves gépjárműadót egy összegben, április 15-ig kell megfizetni.
Nem kell gépjárműadót fizetni
- a mezőgazdasági vontató,
- a lassú jármű és pótkocsija,
- a négykerekű segédmotoros kerékpár,
- a külön jogszabály szerinti „méhesházas” gépjármű,
- a munkagép,
- a CD és az OT betűjelű rendszámtáblával ellátott gépjármű
után.
A gépjárműadó alól mentesülnek
- a környezetkímélő járművek, mint például az elektromos autók,
- a költségvetési szervek, egyesületek és alapítványok járművei, az egyházi személyek által használt járművek, valamint a fegyveres erők gépjárművei,
- azok az autóbuszok is, amelyek nettó jövedelmének legalább 75%-a helyi vagy helyközi tömegközlekedésből származik,
- a súlyos mozgáskorlátozott vagy egyéb fogyatékossággal élő személyt rendszeresen szállító, legfeljebb 100 kW teljesítményű gépjárművek.
A NAV gépjárműadó kalkulátora segítségével bárki egyszerűen kiszámíthatja a fizetendő adót. A befizetés az EFER rendszeren vagy az Ügyfélkapun keresztül elektronikusan is elvégezhető.
Ha az adófizetési határidőt elmulasztják, késedelmi pótlék kerül felszámításra, és végső esetben adóhatósági eljárás is indulhat, amely akár a gépjármű forgalomból történő kivonását is eredményezheti.
A jogszabályok lehetővé teszik a gépjárműadó levonását a cégautóadóból, amennyiben az alábbi feltételek mindegyike teljesül:
- Ugyanaz a személy a gépjármű tulajdonosa és üzembentartója.
- Az adott időszakban mindkét adó fizetési kötelezettsége fennáll.
- A gépjárműadót időben befizették.
A kormány 2025-től inflációkövető adóemelést vezetett be többek között a gépjárműadó esetében is. Ez azt jelenti, hogy minden évben a megelőző év júliusában mért, azaz a Központi Statisztikai Hivatal által közzétett fogyasztóiár-index mértékével növekszik.
A gépjárműadó időarányosan fizetendő, így az új tulajdonos az eladás dátumától veszi át a kötelezettséget.
Hasonló bejegyzések
Barazsy Ákos
