A NAV minden hónapban megadja a hivatalos üzemanyagárakat, amik segítenek az üzemanyag-elszámolásban. Ha egyéni vállalkozó vagy, és nem az átalányadózást választod, akkor fontos, hogy tudd: a magántulajdonú autó céges használata esetén ezek az árak és az üzemanyagnorma együtt határozzák meg, mennyit számolhatsz el. Egyéni vállalkozónak az útnyilvántartás pontos vezetése nélkülözhetetlen ahhoz, hogy megfelelj a szabályoknak.
Egyéni vállalkozó 500 km átalány vagy útnyilvántartás
2012 óta az egyéni vállalkozók számára elérhető az 500 km-es átalányadózási lehetőség, azonban sokkal kedvezőbb megoldás lehet a cégautóadó megfizetése mellett útnyilvántartás vezetésével elszámolni a költségeket.
Ha például egy autó cégautóadója havonta 41.000 Ft, és útnyilvántartás vezetése mellett 1.000 km-re vetítve (629 Ft-os üzemanyagárral számolva) közel 75.000 Ft költséget lehet elszámolni, akkor a kettő közötti adómegtakarítás havonta körülbelül 34.000 Ft.
Ez éves szinten 408.000 Ft megtakarítást jelenthet. A piaci tapasztalatok alapján havi átlagosan 700 km feletti autóhasználat esetén már az útnyilvántartással történő költségelszámolás bizonyul előnyösebbnek.
Mi az üzemanyagnorma, és miért fontos?
Az üzemanyagnorma egy hivatalosan meghatározott érték, ami a NAV gépkocsi elszámolás szabályai szerint az üzemanyag elszámolás egyik alapja. Ez nem az autód tényleges fogyasztását mutatja, hanem egy fix adat, amit a NAV határoz meg és ezzel egyértelmű alapot ad az elszámoláshoz. Az üzemanyagnorma mértékét az autó által használt üzemanyag fajtája és a beépített motor hengerűrtartalma határozza meg.
Példa: Ha van egy 1500 cm³-es benzines autód, a NAV szerint az átlagfogyasztási norma 7,5 liter/100 km. Ha 1000 km-t mentél egy hónapban, akkor 75 liter üzemanyagot számolhatsz el a NAV által meghatározott üzemanyagárakkal számolva.
Hogyan számolj az üzemanyagnormával?
Az üzemanyagköltségek kiszámítása ezzel a képlettel történik:
“[(megtett kilométer/100) x a jármű fogyasztása x hivatalos benzin-, illetve gázolajár] + megtett kilométer x általános személygépkocsi normaköltség”
A NAV minden hónapban megadja a hivatalos üzemanyagárakat, amiket szorzóként használhatsz. Ne feledd, az üzemanyagár és az üzemanyagnorma két különböző dolog: az egyik az aktuális ár, a másik pedig az autó típusától függő fix adat.
Mire figyelj egyéni vállalkozóként?
- Pontos útnyilvántartás: Írd fel minden céges utad időpontját, célját és megtett távolságát.
- NAV szabályok betartása: Figyeld a havonta frissített üzemanyagárakat és normákat.
- Dokumentumok megőrzése: Tartsd meg az összes számlát és bizonylatot.
Hogyan segíthet a RoadRecord?
A RoadRecord egyszerű és pontos megoldásokat kínál az egyéni vállalkozóknak, hogy az üzemanyag-elszámolás gyorsabb és hibamentes legyen:
- NAV fogyasztási norma kalkulátor: Segít egyszerűen és gyorsan meghatározni az autód üzemanyag normáját.
- Automatikus útnyilvántartás: Az útnyilvántartó mobil app segítségével útjaidat automatikusan is rögzítheted és a program a fenti képlet szerint, a mindig aktuális üzemanyagár segítségével kiszámolja, hogy mennyit számolhatsz el. Nem kell figyelned az üzemanyagár változását és nem kell számolgatnod.
- NAV-álló útnyilvántartás: A program mindig az aktuális NAV által közzétett hivatalos üzemanyagárral dolgozik és nyomtatás előtt 70 féle logikai ütközést vizsgál, hogy a kinyomtatott útnyilvántartás valóban NAV-álló legyen.
Elektromos autók és az üzemanyagnorma
Ha elektromos autót használsz egyéni vállalkozóként, az üzemanyag-elszámolás eltér a hagyományos járművektől. A NAV szerint tisztán elektromos járművek esetében az üzemanyagnorma 3 liter/100 km 95-ös benzinnek megfelelő érték. Ez azt jelenti, hogy az elektromos autód által megtett üzleti kilométerek után ezzel a normával számolhatsz.
Példa: Ha egy hónapban 1000 km-t tettél meg üzleti céllal, és a NAV által meghatározott 95-ös benzin ára 600 Ft/liter, akkor az elszámolható költség:
- 1000 km/100 × 3 liter= 30 liter
- 30 liter × 600 Ft/liter = 18 000 Ft
- 1000 km × 15 (ált. szgk. normaköltség) =15 000 Ft
- 18 000 Ft + 15 000 Ft = 33 000 Ft
Fontos, hogy az elektromos autók után nem kell cégautóadót fizetni. Ez különösen előnyös, ha sok üzleti kilométert teszel meg, mivel útnyilvántartással könnyen elszámolhatod ezeket a költségeket. A RoadRecord segít abban, hogy pontos nyilvántartásod legyen az elektromos autód használatáról.
A tölthető hibrid járművek használata esetén a járműbe beépített belső égésű motor hengerűrtartalma alapján a vonatkozó kormányrendelet szerint meghatározható üzemanyag-fogyasztási alapnorma-átalány 70%-a.
Például egy 2000 cm3-es, dízeles személygépkocsi üzemanyag-fogyasztási alapnorma-átalány értéke 6,7 liter / 100 km, az ezzel egyenértékű plug-in hibrid autó alapnorma-átalány értéke ennek 70%-a, tehát 4,69 liter / 100 km.
Könnyítsd meg az életed a RoadRecorddal!
Az üzemanyagnorma pontos betartása és az adminisztrációs folyamatok egyszerűsítése kulcsfontosságú egyéni vállalkozóként. A RoadRecord segítségével biztosíthatod, hogy minden adatod pontos és szabályszerű legyen és neked ne kelljen számolgatnod és minden hónapban a NAV által közzétett üzemanyagárat figyelned.
A RoadRecord útnyilvántartó program 2 részből áll: mobil applikációból és a böngészőből elérhető webes felületből.
Míg előbbiben 3+1 féle automata útrögzítési mód közül választva mindennapi útjaidat tudod rögzíteni, addig a webes felületen ezeket az utakat utólag szerkesztheted, kiegészítheted, majd kinyomtathatod a beépített házi NAV-ellenőrünk szűrőjén is átment, 100%-ban NAV-álló útnyilvántartásodat mindösszesen 7 perc alatt.
Próbáld ki 14 napig ingyen, kötelezettségek nélkül!
Kipróbálom tízezrek kedvencét!
Gyakran ismételt kérdések az üzemanyagnorma témájában
Az üzemanyagnorma a NAV által meghatározott hivatalos érték, amely az üzemanyag elszámolás alapjául szolgál a gépkocsi elszámolási szabályok szerint. Ez nem az autó valós fogyasztását tükrözi, hanem egy rögzített adat, amelyet a NAV szab meg, így biztosítva az elszámolás egyértelmű alapját. Az üzemanyagnorma mértékét az üzemanyag típusa és a motor hengerűrtartalma befolyásolja.
Használd a következő képletet:
“[(megtett kilométer/100) x a jármű fogyasztása x hivatalos benzin-, illetve gázolajár] + megtett kilométer x általános személygépkocsi normaköltség”
Az utak dátumát, célállomásait, a távolságot és az üzleti célt.
A NAV honlapján minden hónapban közzéteszik az aktuális árakat.
Az elszámolásban mindig a NAV fogyasztási norma az irányadó, nem a tényleges fogyasztás.
Pontatlan útnyilvántartás, hiányzó bizonylatok vagy az aktuális NAV-adatok figyelmen kívül hagyása.
Nem, ha olyan eszközöket használsz, mint a RoadRecord.
Automatikusan rögzíti az utakat, kiszámolja a költségeket és NAV-álló útnyilvántartást készít.
Mert segít megfelelni a szabályoknak, minimalizálja a hibák lehetőségét és időt takarít meg.
Barazsy Ákos
